Как сделать 2 НДФЛ для ИП?

Справка 2 НДФЛ для ИП — это документ, в котором отражены доходы физического лица и удержанный с них НДФЛ.

Справку формируют ваши налоговые агенты (работодатель, брокер и т.д.) за каждый календарный год, в котором у вас был доход.

О форме справки

Для работающих граждан существует справка о доходах 2-НДФЛ, которую оформляет бухгалтер. Но ИП выписать себе такую справку по утверждённой форме не может.

Хорошо, если предприниматель параллельно работает по найму – ему поможет работодатель. Но где взять справку о доходах ИП, если он занимается только бизнесом? Вопрос решается несложно: предприниматель может выписать её сам.

Справку нужно оформить на фирменном бланке предпринимателя. Если же его нет, в шапке следует перечислить основную информацию об ИП. Это ИНН, ОГРНИП, адрес, контактный телефон, email.

Текст такой справки может быть произвольным, однако надо указать определённые сведения, а именно:

наименование документа и дата его подписания;
фамилия, имя, отчество предпринимателя;
величина дохода предпринимателя – во избежание ошибок её лучше написать цифрами и прописью;
должность и ФИО лиц, которые подписывают справку. Это обычно сам предприниматель, но при наличии бухгалтера можно вписать ещё и его.

Доходы подтверждаются за тот период, за который справка требуется в месте предъявления. Его следует включить в название документа. То есть он может называться, например, «Справка о доходах ИП за 2021 год». Содержание документа и его форма могут быть свободными. Главное, чтобы из текста явно была понятна сумма дохода и период.

Правильным решением будет сделать справку о доходах тогда, когда она нужна. Это особенно актуально, если нужно подтвердить доход с начала текущего года.

Как ИП подтвердить свои доходы

На самом деле, справку о доходах индивидуальному предпринимателю приходится выписывать не так часто, поскольку в большинстве случаев их можно подтвердить иначе. Как именно – это зависит от того, какую налоговую систему применяет предприниматель.

ИП на ОСНО

Предприниматель на основной налоговой системе уплачивает налог на доходы физлиц и отчитывается по декларации 3-НДФЛ. Эта форма служит подтверждением доходов ИП за предыдущий полный год.

Однако иногда нужно подтвердить доход с начала года. В этом случае поможет Книга учёта доходов и расходов (КУДиР), с которой нужно сделать копию. Удобно вести её на компьютере, а затем распечатать и подписать.

ИП на УСН

Как ИП на упрощённой налоговой системе подтверждает свой доход? Для этого подойдёт декларация по налогу при УСН, которую он представляет в ИФНС раз в год. По аналогии с ИП на ОСНО, чтобы показать доход за год, который ещё не кончился, нужно предъявить копию КУДиР.

ИП на ПСН

Покупка патента освобождает предпринимателя от всякой отчётности. Но учёт дохода он вести обязан, ведь если он превысит установленный порог, работать на патенте будет нельзя.

Учёт ведётся в Книге учёта доходов ИП на патентной системе. Копия прошлогодней книги является подтверждением дохода за прошедший год. Если же нужно подтвердить доход внутри года, делается копия текущей КУД.

ИП на НПД

Налог на профессиональный доход (НПД) – новый режим, применять который могут самозанятые лица и предприниматели без сотрудников (если они подходят под ряд условий, в частности, не нанимают работников и не торгуют).

Как ИП на этом режиме подтвердить свой доход? Всё очень просто. Все плательщики НПД регистрируются в системе «Мой налог», через которую они сообщают сведения о бизнесе в ИФНС и получают оттуда сообщения. Приложение есть для мобильных устройств и для ПК. В нём можно запросить справку о доходах, которая будет предоставлена в виде электронного документа.

Как сделать справку 2-НДФЛ для ИП за себя

Справка 2-НДФЛ с 2021 года не действует. Согласно приказу ФНС России от 15.10.2020 №Е-Д-7-11/753@, ей на смену пришли две новые формы:

для отчёта по доходам и налогам физических лиц в ИФНС — приложение 1 к форме 6-НДФЛ;
для выдачи на руки работникам и иным лицам получившим доход (форма КНД 1175018).

Если работник получал доходы в 2021 году, справку по этим суммам нужно выдавать по форме КНД 1175018. Более ранние доходы — в 2020 году и раньше, отражаются в справке по форме 2-НДФЛ.

Бланк справки почти не изменился — только добавилось поле с указанием КНД. Специального порядка заполнения для нового бланка нет, поэтому можно ориентироваться на порядок для заполнения справки 2-НДФЛ в приложении 2 к приказу ФНС России №ММВ №7-11/566@ от 02.10.2018.

В каких случаях может потребоваться справка о доходах для ИП

Как и любое физическое лицо, ИП получает потребительские кредиты, выезжает за границу, приобретает жильё. Во всех этих случаях требуется подтверждение дохода.

Справку о доходах может запросить:

отделение соцзащиты — чтобы посчитать сумму льгот и социальных выплат;
коммерческий банк — для принятия решения о выдаче кредита;
налоговая инспекция — чтобы оформить налоговый вычет за лечение, обучение, покупку квартиры;
работодатель — для учёта суммы полученных налоговых вычетов. ИП можно совмещать коммерческую деятельность и работу по найму.

ИП, как налоговый агент, может выдать своему работнику стандартную справку о доходах без всяких ограничений. Но на себя он этого сделать не может — нельзя одновременно выступать налоговым агентом и получателем дохода.

Справку 2-НДФЛ для индивидуального предпринимателя заменит другой документ. Какой именно — зависит от применяемой системы налогообложения и цели предоставления.

Образец заполнения в 2022 году

Теперь рассмотрим конкретный пример. ООО «Компания» должна сдать отчет в 2022 году на работницу Семенову О.А. по новым правилам.

Для его заполнения необходимо следовать инструкции:

В общих сведениях все довольно просто: ИНН, КПП, наименование организации или ИП, отчетный год, код ИФНС, код реорганизации и ИНН, КПП реорганизованной организации, код ОКТМО, телефон.
Номер справки — это порядковый номер направленной в отчетном периоде формы.
Признак (1, 2, 3, 4) — указывают в зависимости от оснований сдачи документа.
Номер корректировки: 00 — первичная, 99 — аннулирующая. Все остальные от 01 до 98 — корректирующие отчеты.
Данные о налогоплательщиках указывают из имеющихся у налогового агента документов.
В разделе «Ставка налога» необходимо указать процент, по которому удержан НДФЛ. На сегодняшний день существуют три ставки: 13, 30 и 35%. Наиболее распространена ставка 13%. Применяется она для работников, имеющих статус резидента РФ.
Сведения о суммах дохода и рассчитанном, удержанном налоге берут за весь отчетный период.
Коды вычетов проставляются с учетом Приказа ФНС России от 10.09.2015 № ММВ-7-11/387@. В нашем случае — код 126, поскольку у работника есть ребенок.
Код вида уведомления (при условии, что выдано уведомление):
цифру 1 ставят, если налогоплательщику выдано уведомление о праве на имущественный вычет;
цифру 2, если налогоплательщику выдано уведомление о праве на социальный вычет;
цифру 3, если налоговому агенту выдано уведомление, подтверждающее право на уменьшение подоходного налога на фиксированные авансовые платежи.
Приложение заполняется по месяцам, в которых выплачивался доход или предоставлялся вычет. Отличий от действующего порядка заполнения этого документа нет.

Как ИП подтвердить свои доходы

ИП на ОСНО. Индивидуальный предприниматель применяющий общую систему налогообложения, должен начислять и уплачивать НДФЛ. По итогам года он сдаёт декларацию 3-НДФЛ, которую можно предоставить по запросу..Если год ещё не закончился, можно распечатать книгу учёта доходов и расходов (КУДиР) на текущую дату.
ИП на УСН. Упрощенцы НДФЛ не платят, поэтому он может показать только декларацию по УСН за прошедший год. По текущему году аналогично — КУДиР.
ИП на ПСН. Они вообще не сдают декларации и не платят НДФЛ. Вариант только один — КУДиР за прошлые годы и текущий год.
ИП на НПД. Самозанятым ИП проще: в приложении «Мой налог» есть возможность сформировать справку о доходах за любой период в электронном виде. Её можно распечатать, либо отправить по электронной почте.

Какие документы заменят справку 2-НДФЛ для ИП

При оформлении налогового вычета в ИФНС. Сразу отметим, что рассчитывать на налоговый вычет может только ИП применяющий ОСНО. Он единственный из всех платит НДФЛ на общих основаниях. ИФНС будет ориентироваться на полученную от ИП по итогам года декларацию 3-НДФЛ.. Так как ИП на спецрежимах НДФЛ не уплачивают, на вычеты они подавать не могут.
При устройстве на работу. ИП на ОСНО предоставляет декларацию 3-НДФЛ. ИП на УСН, ПСН и НПД ничего предъявлять не нужно. Исключение — если ИП до этого работал у другого работодателя. С него, как физического лица, удерживался налог с заработной платы, и на эту сумму была выдана справка о доходах по форме КНД 1175018.
При обращении в банк за кредитом. Вместо справки 2-НДФЛ коммерческие банки могут запросить налоговые декларации:
- 3-НДФЛ — у ИП-плательщика ОСНО;
- УСН — у ИП применяющего упрощённую систему налогообложения..Дополнительно к этим документам могут понадобиться: банковские выписки, КУДиР, договоры, акты, чеки, и т.д.

При оформлении льготы, пособия, выплаты. Справку о доходах для отделения социальной защиты ИП может оформить сам.

В ней должна содержаться информация о доходах за три предыдущих месяца, не считая текущего. Требования к форме и порядку её заполнения можно уточнить в местном органе соцзащиты. Не знаете как создать справку 2-НДФЛ?

Покажем как получить её автоматически в 3 клика

Справка для соцзащиты

Такая справка требуется для назначения отдельных пособий, например, как опекуну или малоимущей семье. Сделать справку о доходах в этом случае предприниматель также может сам. Её нужно оформить за 3 предыдущих полных месяца, то есть месяц оформления исключается.

Справка о доходах для ИП самому себе для органа социальной защиты может иметь некоторые особенности оформления. В частности, территориальные отделения иногда требуют указать доход помесячно в виде таблицы, а также рассчитать среднемесячный доход. В остальном справка оформляется также, как и для других мест представления.

Часто задаваемые вопросы

Я ИП и одновременно участник ООО как физическое лицо. По итогам деятельности ООО за 1 полугодие 2021 года получил дивиденды. Нужно ли их отражать в справке о доходах по ИП?

Нет, в доходах ИП это никак не отражается. ООО, участником которого вы выступаете, отправит в ИФНС отчёт 6-НДФЛ по итогам 2021 года. Там будет вся информация по выплаченным дивидендам. Вы можете запросить у них справку о доходах КНД 1175018, которую сможете предъявить по месту требования.

Справку 2-НДФЛ я на себя выписать не могу. А как быть с отчётом в ИФНС?

При наличии работников вы должны сдавать ежеквартальный отчёт 6-НДФЛ. А по итогам года — ещё и Приложение 1 к этому отчёту (бывшая форма 2-НДФЛ). ИП без работников отчёт 6-НДФЛ не сдают.

Видео по теме: